博州中级人民法院上周对博州近年来最大的一起信用证诈骗案作出一审判决，涉案单位阿拉山口日丰贸易有限公司被判处罚金800万元。同时，其他涉案公司的非法获利被追缴。4名被告人胡波、黄金南、程蕾、吴伟（香港居民）分别被判处有期徒刑10年至15年，并处10万元到40万元不等的罚金。

4名涉案人员中，37岁的胡波和33岁的程蕾系夫妻关系，两人都是日丰公司的股东；黄金南，日丰公司法人；吴伟，38岁，香港居民，系被告单位香港 木百银资源有限公司业务总裁。

据了解，此案给中国工商银行阿拉山口支行、中国农业银行阿拉山口支行共造成了1.2亿元的损失，这些钱被涉案人员用于高风险期货、股票交易及投资房地产、购置动产和不动产等。

做假账骗取银行授信

2001年9月18日，胡波、程蕾在阿拉山口注册成立了阿拉山口日丰贸易有限公司，注册资本金为300万元。2003年3月，公司注册资金变更为800万元，法人代表也变更为黄金南，公司业务以小额边境贸易为主。

2003年下半年，胡波、黄金南认为小额边境贸易无利可图，两人商定以向银行申请信用证支付的方式做电解铜生意。

为顺利开出信用证，黄金南找到一家会计师事务所将日丰公司财务报表数据进行修改。同时，黄金南又找了一家审计部门作出一真一假两份审计报告，一份真的用于应付工商、税务，另一份改亏为盈，用于欺骗银行作申请评级授信。黄金南将假的财务报表和审计报告提交两家银行，骗取了A级以上授信等级。

“空手”套出1.2亿元

取得银行的授信等级后，胡波开始积极运作。因为要想顺利从银行开出信用证，必须有真实的实货交易和贸易往来。

首先，胡波授意妻子在香港成立了福茂公司，公司只有程蕾一人，其自任董事长。日丰公司从法国普基远东金属有限公司、 木百银公司、美国杰拉德远东金属有限公司购买电解铜，然后卖给程蕾的福茂公司，最后再由福茂公司以低于日丰公司收购价的0.5%卖还给普基公司等原销售公司。利用高买低卖的手段，日丰公司和普基公司、木百银公司以及美国杰拉德公司签订了38份电解铜合同，但实际上没有任何进出口实物。

拿着38份虚假的合同，日丰公司在银行开出了信用证。案发后，经审计，涉案信用证已解付的资金为4.9亿元，造成银行损失1.2亿元。

期货股票亏6000多万

拿到银行信用证下的资金后，胡波将这些钱大部分用于实货、期货和证券交易及投资房地产、购置动产和不动产等活动，其中仅期货和股票亏损就高达6000多万元。另外，胡波还在江西省乐平市投资房地产生意2000多万元，同时还买了一辆价值160万元的宝马轿车。

2005年年初，因为亏损、漏洞越来越大，胡波夫妇合计后，决定用虚假过户的方式将其名下的和润实业公司的资产、上海的两套房产和轿车过户到朋友名下。

案发后，相关部门扣押、查封、冻结了胡波的财产，包括宝马、奥迪轿车5辆，上海、乌鲁木齐的住房3套，江苏省太仓市和润实业公司的车间、办公楼、土地等1.9万平方米以及日丰公司土地使用权、别墅9000多平方米。

名词解释：信用证是一种由银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，在符合约定的前提下，客户可凭此收付银行款项。（完）（责任编辑：周生斌）